Налоги с физических лиц
Кафедра Экономики
Колыхаева М.В.
Томск-2002

№ 1
В марте 2002 г. организация начислила работнику заработную плату в размере 10000 руб. Работник получил 3000 руб. деньгами, а на оставшуюся сумму взял продукцию своего предприятия, рыночная стоимость которой составила 7500 рублей с НДС и налогом с продаж. Налоговая база для данного физического лица составит:
• 10500 рублей.

№ 2
В марте 2002 г. организация начислила работнику заработную плату в размере 11000 руб. Работник получил 4000 руб. деньгами, а на оставшуюся сумму взял продукцию своего предприятия, рыночная стоимость которой составила 7500 рублей с НДС и налогом с продаж. Налоговая база для данного физического лица составит:
• 11500 рублей.

№ 3
В марте 2002 г. организация начислила работнику заработную плату в размере 5000 руб. Работник получил 1000 руб. деньгами, а на оставшуюся сумму взял продукцию своего предприятия, рыночная стоимость которой составила 5500 рублей с НДС и налогом с продаж. Налоговая база для данного физического лица составит:
• 6500 рублей.

№ 4
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются лица:
• являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

№ 5
Объектом обложения налогом на доходы физических лиц признается:
• доход, полученный от источников в Российской Федерации физическими лицами, не являющимися резидентами РФ.

№ 6
Облагается налогом на доходы физических лиц:
• материальная выгода стоимостью 2 800 руб.

№ 7, 41, 49, 50
Не облагаются налогом на доходы физических лиц:
• доходы, полученные физическим лицом от продажи выращенного в личном подсобном хозяйстве скота, кроликов.
• стипендии учащихся общеобразовательных учреждений.
• патенты, полученные в порядке дарения.
• сумму, полученные в порядке дарения.

№ 8
Стандартные вычеты 500 руб. предоставляются:
• герою Российской Федерации.

№ 9
Плательщиками государственной пошлины являются
• граждане, обращающиеся за совершением юридически значимых действий.

№ 10
Объектом взимания государственной пошлины является исковое заявление:
• подаваемое в суд общей юрисдикции.

№ 11
От уплаты государственной пошлины освобождаются:
• истцы по искам, связанным с нарушением прав и законных интересов ребенка.

№ 12
Государственная пошлина уплачивается:
• до подачи соответствующего заявления по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции.

№ 13
Государственная пошлина, подлежащая возврату, должна быть выдана гражданину в течение:
• одного месяца со дня принятия решения о ее возврате.

№ 14
Ставка налога за право проведения местных аукционов и лотерей равна:
• не более 10% стоимости заявленных к аукциону товаров.

№ 15
Налогом на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения, облагается наследуемое имущество:
• находящееся на территории РФ.

№ 16
Налогообложению подлежит имущество, переходящее в собственность налогоплательщика в порядке дарения, если его стоимость превышает:
• 850-кратный минимальный размер оплаты труда.

№ 17
Освобождены от уплаты налога на наследование:
• физические лица (наследники), если они являются супругами.

№ 18
Являются ли плательщиками налога на дарение сотрудники дипломатических представительств:
• нет.

№ 19
Физические лица, проживающие на территории РФ, уплачивают налог на дарение не позднее:
• трехмесячного срока со дня вручения им платежеспособного извещения.

№ 20
Является ли социальное и расовое равенство принципами действующей системы налогообложения физических лиц:
• да.

№ 21
Может ли налоговый орган исчислять сумму налога на доходы физических лиц у источника получения дохода?
• да.

№ 22
Может ли налоговый орган сам исчислять сумму налога на доходы физических лиц, на основании декларации о доходах налогоплательщика:
• может.

№ 23
Налог на доходы физических лиц исчисляется и уплачивается на основании:
• главы 23 НК РФ, принятой 5.08.00г.

№ 24
К налоговым резидентам РФ относятся:
• физические лица, находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.

№ 25
Плательщиками налога на доходы физических лиц являются:
• резиденты и нерезиденты, получающие доходы на территории РФ.

№ 26
Если гражданин РФ уедет жить на постоянное местожительство в Европу, будет ли он являться налоговым резидентом РФ:
• нет, не будет.

№ 27
Гражданин Польши проработал в российской фирме 2 месяца, должен ли он платить налог на доходы физических лиц:
• да, т.к. он получил доход от источников, находящихся на территории РФ.

№ 28
Гражданин РФ является акционером иностранной организации, не относящейся к налоговым резидентам РФ. Должен ли гражданин уплачивать налог на доходы физических лиц с дивидендов, полученных от этой организации:
• да.

№ 29
Платят ли пенсионеры налог на доходы физических лиц?
• да.

№ 30
В 2002 г. организация застраховала своего работника по договору добровольного пенсионного страхования и выплачивала ежемесячные страховые взносы в размере 1000 руб. Страховая компания выплачивает работнику пенсию по достижении им пенсионного возраста. Таким образом, налогооблагаемая база составит:
• 1000 руб. * 12 мес.= 12000 рублей.

№ 31
В 2002 г. организация застраховала своего работника по договору добровольного пенсионного страхования и выплачивала ежемесячные страховые взносы в размере 500 руб. Страховая компания выплачивает работнику пенсию по достижении им пенсионного возраста. Таким образом, налогооблагаемая база составит:
• 500 руб. * 12 мес. = 6000 рублей.

№ 32
Имеют ли право налоговые органы проверять правильность применения цен по сделкам, если цены отклоняются более, чем на 20% от рыночных:
• имеют право, если сделка совершилась между взаимозависимыми лицами.

№ 33
Имеют ли право налоговые органы проверять правильность применения цен по сделкам, если цены отклоняются более, чем на 5% от рыночных:
• не имеют право.

№ 34
Организация продала своему работнику компьютер по цене 10000 рублей, рыночная стоимость компьютера равна 18000 рублей, чему равна налоговая база:
• 18000 рублей.

№ 35
Организация застраховала своего работника по договору добровольного пенсионного страхования на сумму 5000 рублей, налоговая база равна:
• 3000 рублей.

№ 36
Человек получает пособие по безработице в размере 300 рублей, налоговая база составляет:
• 0.

№ 37
Организация выдала своему работнику материальную помощь в размере 5000 рублей, налоговая база равна:
• 3000 рублей.

№ 38
Организация выдала своему работнику материальную помощь в размере 1500 рублей, налоговая база равна:
• 1500 рублей.

№ 39
Налогом на доходы физических лиц будут облагаться:
• подарок, стоимостью 2500 рублей.

№ 40
Облагаются налогом на доходы физических лиц:
• доходы учащихся, связанные с учебно-производственным процессом.

№ 42
Физическое лицо имеет пасеку продает выращенный мед на рынке, должен ли он платить налог на доходы физических лиц:
• нет, не должен.

№ 43
Физическое лицо занимается ремонтом обуви, должен ли он платить налог на доходы физических лиц:
• нет, не должен.

№ 44
Ветеринар занимается частной практикой, должен ли он платить налог на доходы физических лиц:
• нет, не должен.

№ 45, 46
Фирма занимается перевозкой грузов, будет ли она платить налог на доходы физических лиц:
• да, если она имеет 15 автомобилей.
• да, если она имеет 3 автомобиля.

№ 47
Физическое лицо получило в порядке наследования 15000 рублей, должно ли оно заплатить налог на дохода физических лиц:
• нет, не должно.

№ 48
Физическое лицо получило в порядке наследования патент на изобретение, должно ли оно заплатить налог на доходы физических лиц:
• должно.

№ 51, 52
Налоговые вычеты не бывают:
• квалификационные.
• неимущественные.

№ 53
Стандартные налоговые вычеты предоставляются, если налоговая база облагается по ставке:
• 13%.

№ 54
Стандартный вычет действует до момента, пока:
• сумма совокупного дохода не превысит 20000 рублей.

№ 55
Разведенная женщина имеет несовершеннолетнего ребенка, она имеет право на вычет в размере:
• 600 рублей.

№ 56
Налогоплательщик имеет 1 ребенка и имеет право на все стандартные вычеты. Общая сумма вычетов составит:
• 3000+300.

№ 57
Социальные налоговые вычеты предоставляются, если налоговая база облагается по ставке:
• 13%.

№ 58
Освобождаются ли от налога на доходы физических лиц доходы, направленные на благотворительные цели:
• если они не превысили 25% от совокупного дохода.

№ 59
Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, уплаченную за обучение:
• да, если она не превышает 25000 рублей.

№ 60
Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу работника на сумму, уплаченную за обучение детей:
• да, если она не превышает 10000 рублей.

№ 61
Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, уплаченную за лечение:
• да, если она не превышает 25000 рублей.

№ 62
Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, уплаченную за лечение работника работодателем:
• нет.

№ 63
Размер имущественных вычетов зависит от:
• как долго находилось имущество в собственности налогоплательщика.

№ 64
Можно ли получить имущественный вычет от продажи имущества, которое находилось в собственности менее 3 лет:
• можно, только на сумму не превышающую 125000 рублей.

№ 65
Можно ли получить имущественный вычет от продажи имущества, которое находилось в собственности более 3 лет:
• можно.

№ 66
Когда положен имущественный вычет в размере 600000 рублей:
• на покупку или строительство жилья.

№ 67
Какой максимальный вычет положен при покупке жилья:
• 600000 рублей.

№ 68
Какой максимальный вычет положен при строительстве жилья:
• 600000 рублей.

№ 69
Каким лицам не положен профессиональный налоговый вычет:
• военным.

№ 70
Каким лицам положен профессиональный налоговый вычет:
• индивидуальным предпринимателям.

№ 71
Датой получения дохода в виде заработной платы является:
• последний день месяца, за который бала начислена заработная плата.

№ 72
Налоговые ставки зависят от:
• условия получения дохода.

№ 73
Ставкой 13% не облагаются:
• выигрыши.

№ 74
Ставкой 35% не облагаются:
• дивиденды

№ 75
Ставкой 30% не облагаются:
• доходы физических лиц резидентов.

№ 76
По какой ставке налога на доходы физических лиц облагаются сумму экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств:
• 30%.

№ 77
Кто несет ответственность за неправильно удержанный или несвоевременно перечисленный налог на доходы физических лиц:
• работодатель налогоплательщика.

№ 78
Удерживаемая сумма налога не может превышать:
• 50% суммы дохода.

№ 79
От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, освобождаются:
• истцы по искам о взыскании алиментов.

№ 80
От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемом в арбитражных судах, освобождаются:
• истцы по искам, связанным с нарушением прав и законных интересов ребенка.

№ 81
От уплаты государственной пошлины в органах, совершающих нотариальные действия, освобождаются:
• органы государственной власти, органы местного самоуправления и иные органы.

№ 82
В какой бюджет зачисляется государственная пошлина по делам, рассматриваемым арбитражным судом:
• федеральный.

№ 83
Физическое лицо подало иск и заплатило государственную пошлину, но иск не подлежит рассмотрению в суде общей юрисдикции. Должны ли физическому лицу вернуть государственную пошлину:
• да.

№ 84
Излишне уплаченная в федеральный бюджет государственная пошлина должна быть возвращена:
• течение года со дня принятия соответствующего решения суда.

№ 85
Излишне уплаченная в местный бюджет государственная пошлина должна быть возвращена:
• в течение года со дня поступления ее в указанный бюджет.

№ 86
Юридическое лицо, зарегистрированное в г. Самаре, проводило аукцион в г. Москве, должно ли оно заплатить лицензионный сбор:
• да, в общем порядке.

№ 87
Объектом обложения лицензионным сбором на право проведения аукциона является:
• стоимость заявленных к аукциону товаров.

№ 88
Чтобы получить лицензию на проведение аукционов, нужно иметь свидетельство на право заниматься предпринимательской деятельностью.

№ 89
Лицензионный сбор на право торговли винно-водочными изделиями с организаций равен:
• 50 минимальных размеров оплаты труда.

№ 90
Лицензионный сбор на право торговли винно-водочными изделиями с физических лиц равен:
• 25 минимальных размеров оплаты труда.

№ 91
Лицензионный сбор на право торговли винно-водочными изделиями с временных торговых точек равен:
• 0,5 минимальных размеров оплаты труда.

№ 92
Лицензию на право торговли винно-водочными изделиями выдают в срок:
• 15 дней со дня подачи заявления.

№ 93
Лицензия на право торговли винно-водочными изделиями действует:
• в течение 12 месяцев.

№ 94
Уплата лицензионного сбора у предприятий осуществляется за счет:
• прибыли, остающейся после уплаты налога на прибыль.

№ 95
Уплата лицензионного сбора у физических лиц осуществляется за счет:
• основных средств.

№ 96
Плательщиками сбора с владельцев собак не являются:
• хозяева служебных собак.

№ 97
Облагаются ли операции по ценным бумагам сбору со сделок, совершаемых на бирже:
• нет.

№ 98
Ставка сбора со сделок, совершаемых на бирже должна быть:
• не более 0,1% от сумму сделки.

№ 99
Не облагается налогом на покупку иностранной валюты:
• расчеты в иностранной валюте посредством пластиковых карт.

№ 100
Облагается налогом на покупку иностранной валюты:
• выдаче иностранной валюты владельцам пластиковых карт с рублевых карточных счетов.