Налоговая система
Лаборатория инструментальных систем моделирования и обучения
Кафедра экономики
Томск-2000
№ 1
Какое определение налога зафиксировано в налоговом Кодексе РФ?
• Налог - это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.
№ 2
Какой принцип налогообложения не нашел выражения в налоговом Кодексе РФ?
• определенность и удобность.
№ 3
Какие принципы налогообложения систематизировано изложил А. Смит ?
• всеобщность;
• справедливость;
• определенность и удобность.
№ 4
Кто из экономистов построил кривую зависимости налоговых поступлений в бюджет от уровня налогообложения ?
• А. Лаффер.
№ 5
Выберите направления, по которым осуществляется минимизация налоговых платежей.
• выбор оптимальной организационно-правовой формы юридического лица;
• выбор места для размещения и (или) регистрации фирмы;
• тщательное использование действующих налоговых льгот связанных с производственной, коммерческой и финансовой деятельностью фирмы.
№ 6
Налоговое планирование - это:
• использование физическими лицами и юридическими лицами своих прав для минимизации налоговых платежей в рамках действующих налогов.
№ 7
Какие методы налогообложения существуют в мировой практике:
• декларационный;
• кадастровый.
№ 8
Объектами налогообложения являются:
• товары;
• доход, прибыль, выручка;
• имущество.
№ 9
Реализацией товаров, работ или услуг признается:
• передача на возмездной основе права собственности на товары;
• возмездное оказание услуг одним лицом другому.
№ 10
Налоговая база - это:
• стоимостная физическая или иная характеристика объекта налогообложения.
№ 11
Сроки уплаты налогов определяются:
• истечением периода времени;
• календарной датой;
• указанием на событие, которое должно наступить или произойти.
№ 12
Налоговый кредит может предоставляться при наличии следующих оснований:
• причинения лицу (физическому или юридическому) ущерба в результате стихийных бедствий.
№ 13
Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:
• от одного до пяти лет.
№ 14
Налоговая декларация - представляет собой:
• письменное заявление юридического (физического) лица о доходах и расходах, источниках доходов, налоговых льготах и начисленной сумме налога.
№ 15
Налоговой проверкой может быть охвачен следующий период деятельности налогоплательщика:
• три года, предшествующие году проведения проверки.
№ 16
Доходом, согласно налоговому Кодексу признается:
• экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.
№ 17
Налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по сделкам лишь в следующих случаях:
• между взаимосвязанными лицами;
• по бартерным операциям;
• при отклонении цен более чем на 20% в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным товарам в пределах непродолжительного периода времени.
№ 18
Рыночной ценой товара, согласно налоговому Кодексу, признается цена сложивщаяся:
• при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических условиях;
• при взаимодействии спроса и предложения на рынке однородных товаров в сопоставимых экономических условиях.
№ 19
Что не входит в обязанности налоговых органов?
• проводить повторные выездные проверки по одним и тем же налогам за уже проверенный налоговый период.
№ 20
Какие из налогов относятся к прямым?
• налог на приобретение автотранспортных средств;
• подоходный.
№ 1
Что представляет собой акциз?
• вид косвенных налогов на некоторые товары преимущественно массового потребления.
№ 2
Цель взимания акциза:
• пополнение доходов бюджета;
• перераспределение доходов между людьми;
• средство ограничения потребления некоторых товаров.
№ 3
Налоговой базой для акциза может служить:
• стоимость созданных товаров, определяемая исходя из отпускных цен, без учета акциза;
• стоимость созданных товаров, определяемая исходя из рыночных цен, без учета акциза;
• объем реализованных товаров в натуральном выражении.
№ 4
Какие ставки акцизов применяются для подакцизных товаров ?
• адвалорные;
• специфические.
№ 5
Какие товары не облагаются акцизами?
• меховые изделия, произведенные по государственным стандартам.
№ 6
Сумма акциза, уплаченная по подакцизным товарам может:
• относится на себестоимость производимых товаров;
• возмещаться из бюджета за счет общих поступлений налогов по письменному заявлению налогоплательщика.
№ 7
Порядок уплаты акциза предполагает:
• внесение авансового платежа по некоторым товарам;
• выделения суммы акциза в расчетных и первичных учетных документах.
№ 8
Налоговым периодом по акцизу является:
• месяц.
№ 9
За какой период происходит уплата акциза?
• месяц.
№ 10
Для каких подакцизных товаров предусматривается авансовый платеж?
• табачная продукция;
• алкогольная продукция.
№ 1
У заготовительных снабженческо-сбытовых, оптовых и других предприятий при закупке сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия у физических лиц и дальнейшей реализации этой продукции или результатов ее переработки, облагаемый оборот определяется в виде разницы между:
• ценой реализации и ценой приобретения без НДС.
№ 2
Не облагаются налогом на добавленную стоимость:
• квартирная плата (в жилищном фонде всех форм собственности);
• внутризаводской оборот.
№ 3
Налог на добавленную стоимость - это:
• форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, создаваемой на всех стадиях производства.
№ 4
К перечню товаров, по которым применяется ставка НДС в размере 10% ОТНОСЯТСЯ:
• дикорастущие плоды и орехи.
№ 5
Если фирма осуществила реализацию путем обмена продукции на бартерной основе, то облагаемый оборот определяется:
• исходя из цены (без учета НДС) последней реализации, если реализация товара в данном месяце не производилась;
• исходя из фактической рыночной цены на аналогичную продукцию, если фирма впервые приступила к выпуску данной продукции.
№ 6
Льготы по НДС могут предоставляться:
• на товары (за исключением подакцизных), производимые предприятиями, среди работников которых не менее 50% общей численности составляют инвалиды, и уставной капитал которых полностью состоит из вкладов общероссийских общественных организаций инвалидов;
• на платные медицинские услуги для населения.
№ 7
Облагаемым оборотом при продаже фирмой ненужных ей основных средств является:
• отпускная продажная цена;
• остаточная стоимость.
№ 8
При приобретении основных средств для использования их в подразделениях социальной сферы, сумма уплаченного НДС:
• будет списана за счет чистой прибыли.
№ 9
Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет, может определяться:
• как разность между суммами налога, полученными от покупателей за реализованные им товары, и суммами налога, фактически уплаченными поставщикам за приобретенные (оприходованные) материальные ресурсы.
№ 10
Какие сроки уплаты установлены для НДС ?
• ежемесячно и ежеквартально в зависимости от размеров предприятия.
№ 1
Налог на прибыль зачисляется:
• меньшей частью в федеральный бюджет и большей - в бюджет субъектов РФ.
№ 2
Ставка налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет, устанавливается в размере:
• 11%.
№ 3
Объектом обложения налогом на прибыль является:
• валовая прибыль.
№ 4
Валовая прибыль представляет собой:
• сумму прибыли (убытка) от реализации продукции, основных фондов, прочего имущества и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.
№ 5
В целях налогообложения валовая прибыль уменьшается на суммы:
• дивидендов, полученных по акциям, принадлежащим предприятию акционеру;
• доходов от видеосалонов;
• доходов казино.
№ 6
В первые два года работы не уплачивают налог на прибыль:
• средние и малые предприятия, осуществляющие производство детских товаров;
• малые предприятия , осуществляющие производство детского питания, при условии, если выручка от указанных видов деятельности превышает 70% общей суммы выручки от реализации продукции;
• малые предприятия, осуществляющие строительство объектов природоохранного назначения.
№ 7
Право на понижение ставки налога на прибыль предоставляется:
• предприятиям, в которых инвалиды сотавляют не менее 50% от общего числа их работников;
• малым предприятиям, производящим продовольственные товары, при условии, если выручка от указанных видов деятельности превышает 70% общей суммы выручки от реализации продукции и работающих с момента создания.
№ 8
Порядок уплаты налога на прибыль предполагает:
• уплату в бюджет в течении квартала авансовых взносов, исходя из предполагаемой суммы прибыли за налогооблагаемый период.
№ 9
Уплата налога на прибыль производится:
• ежеквартально.
№ 10
Ставка налога на доходы в размере 15% устанавливается на следующие виды доходов:
• доходы от долевого участия в других предприятиях.
№ 1
На упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности могут перейти:
• предприятия с предельной численностью работающих до 15 человек, независимо от вида осуществляемой ими деятельности.
№ 2
Объектами обложения в упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности являются:
• валовая выручка, полученная за отчетный период;
• совокупный доход, исчисленный как разница между выручкой и некоторыми затратами.
№ 3
Какие ставки налога устанавливаются для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности?
• 10% и 20%;
• 3.33% и 6.67%.
№ 4
На какие из указанных сфер деятельности распространяется применение единого налога на вмененный доход?
• ремонтно-строительные услуги;
• общественное питание.
№ 5
Что понимается под базовой доходностью при расчете суммы единого налога на вмененный доход?
• условная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя.
№ 6
В какие бюджеты поступают суммы налога на игорный бизнес:
• распределяются между федеральным бюджетом и бюджетом субъектов РФ.
№ 1
Обьектами обложения по налогу на имущество предприятий являются:
• нематериальные активы;
• основные средства;
• запасы и затраты.
№ 2
Налоговой базой по налогу на имущество предприятий является:
• среднегодовая стоимость имущества предприятий.
№ 3
Налогом на имущество предприятий не облагается:
• имущество бюджетных организаций;
• имущество предприятий по производству сельскохозяйственной продукции, если выручка от этой деятельности составляет не менее 70% общей суммы выручки от реализации продукции;
• имущество, использованное для нужд образования и культуры.
№ 4
Сумма налога на имущество предприятий перечисляется плательщиками:
• самостоятельно;
• ежеквартально;
• нарастающим итогом.
№ 1
Что характерно для единого социального налога:
• применение регрессивных ставок налога;
• установление максимальной ставки налога в размере 35,6% для работодателей, применяющих труд наемных работников;
• уплата налога в ПФ РФ, ФСС РФ, ФОМС РФ.
№ 2
Налоговым периодом по единому социальному налогу признается:
• календарный год.
№ 3
Порядок исчисления единого социального налога предполагает:
• внесение ежемесячных авансовых платежей работодателями, использующих труд наемных работников;
• исчисление налога налоговыми органами для индивидуальных предпринимателей.
№ 4
Суммы авансовых платежей по единому социальному налогу для индивидуальных предпринимателей, не использующих труд наемных работников, исчисляются:
• налоговыми органами.
№ 5
Единый социальный налог для работодателей, применяющих труд наемных работников, рассчитывается:
• ежемесячно нарастающим итогом с начала года.
№ 6
В налоговую базу по единому социальному налогу включаются:
• доходы в денежной форме;
• доходы, полученные в натуральной форме по рыночным ценам с учетом НДС и акцизов.
№ 7
В налоговую базу единого социального налога включаются:
• доходы, полученные в денежной и натуральной форме;
• дополнительные материальные выгоды, которые работник или член его семьи получают за счет работодателей;
• выгоды от оплаты работодателям расходов на обучение в интересах работника.
№ 8
Единый социальный налог уплачивается в следующие фонды:
• Фонд социального страхования РФ;
• Пенсионный фонд РФ.
№ 9
Единый социальный налог не предусматривает уплату страховых взносов в следующий фонд:
• Государственный фонд занятого населения РФ.
№ 10
Не подлежат налогообложению по единому социальному налогу следующие выплаты:
• суммы материальной помощи, которую оказывают работодатели своим работникам в размере не более 2000 рублей в год.
№ 11, 12
Какие организации могут применять регрессивную шкалу ставок единого социального налога?
• организации с численностью работников свыше 30 человек учитывают выплаты в пользу 90% наименее оплачиваемых сотрудников;
• организации, у которых в 2001 году величина налоговой базы, приходящаяся в среднем на одного работника, превышала 50000 рублей;
• организации с численностью работников до 30 человек учитывают выплаты в пользу 70% наименее оплачиваемых сотрудников.
• организации, у которых в 2001 году фактический размер выплат, облагаемых страховыми взносами в государственные внебюджетные фонды, превысил 50000 руб. на одного работника.
№ 1
Какие налоги поступают в дорожные фонды?
• налог на реализацию горюче-смазочных материалов;
• налог на приобретение автотранспортных средств.
№ 2
Объектом обложения налогом на реализацию горюче-смазочных материалов (ГСМ) является:
• автобензин и дизельное топливо;
• масла для карбюраторных и дизельных двигателей.
№ 3
Налог на реализацию ГСМ зачисляется:
• полностью зачисляется в Федеральный дорожный фонд.
№ 4
Плательщиками налога на пользователей автомобильных дорог являются:
• отечественные юридические лица;
• предприятия с иностранными инвестициями, созданные на территории РФ.
№ 5
При исчислении налогооблагаемой базы по налогу на пользователей автомобильных дорог из выручки от реализации товаров (работ, услуг) исключаются:
• НДС;
• акциз.
№ 6
Ставка налога с владельцев транспортных средств устанавливается с учетом:
• вида транспортных средств;
• мощности двигателя.
№ 7
Кто является плательщиками налога на приобретение автотранспортных средств:
• предприниматели;
• юридические лица.
№ 8
Налоговой базой по налогу на отдельные виды транспортных средств является:
• рабочий объем двигателя в кубических сантиметрах.
№ 1
К ресурсным платежам относятся:
• отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы;
• плата за воду.
№ 2
Плательщиками налога на пользование недрами являются:
• индивидуальные предприниматели, добывающие природные ископаемые.
№ 3
Что относится к объектам обложения по налогу на пользование недрами?
• стоимость добываемого сырья в оптовых ценах без учета НДС.
№ 4
Платежи на право пользования недрами включают в себя платежи за право:
• на поиск и оценку месторождений полезных ископаемых;
• на использование отходов горнодобывающих и перерабатывающих производств;
• строительства и эксплуатации подземных сооружений, не связанных с добычей полезных ископаемых.
№ 5
Платежи за право на пользование недрами уплачиваются:
• в форме разовых взносов при выдаче лицензии на право пользования недрами;
• в форме регулярных платежей.
№ 6
Ставки отчислений на воспроизводство минерально-сырьевой базы устанавливаются в зависимости от:
• вида минерального сырья.
№ 7
Что является налогооблагаемой базой по отчислениям на воспроизводство минерально-сырьевой базы?
• стоимость первого товарного продукта, полученного и реализованного из фактически добытых полезных ископаемых.
№ 8
Плата за пользование лесным фондом включает:
• арендную плату за пользование участками лесного фонда;
• лесные подати за древесину, отпускаемую на корню.
№ 9
Уплата лесных податей производится:
• до начала пользования лесным фондом;
• при приобретении лесорубочного билета;
• в виде разовых или регулярных платежей.
№ 10
От чего зависят ставки лесных податей?
• от характера работ;
• от вида лесных ресурсов.
№ 11
Кто уплачивает водный налог?
• физические лица, являющиеся предпринимателями и осуществляющие поиск и разведку подземных вод на территории РФ;
• предприятия, использующие поверхностные водные объекты с применением сооружений.
№ 12
Что является налогооблагаемой базой для водного налога?
• стоимость используемой воды.
№ 13
Плата за превышение установленных лимитов забора воды осуществляется в:
• 5-кратном размере.
№ 14
Какой фактор в большей степени влияет на сумму налога за пользование объектами животного и растительного мира?
• стоимость добытых объектов.
№ 15
Нерациональное использование объектов животного мира приводит к:
• возрастанию ставки в 10 раз.
№ 16
В состав лесных податей включается:
• плата за землю лесного фонда;
• плата за заготовку древесных соков, дикорастущих плодов, ягод, грибов;
• плата за древесину, отпускаемую на корню.
№ 17
Система платежей за пользование лесным фондом включает:
• отчисления на воспроизводство, охрану и защиту лесов;
• арендную плату;
• лесные подати.
№ 18
Освобождаются от уплаты в бюджет отчислений на воспроизводство минерально-сырьевой базы:
• собственники земельных участков, осуществляющие добычу общераспространенных полезных ископаемых непосредственно для своих нужд;
• владельцы земельных участков, осуществляющие добычу общераспространенных полезных ископаемых для своих нужд.
№ 19
Тарифы на воду установлены:
• за 1 м3 потребляемой воды.
№ 20
Ответственность за правильность и своевременность внесения в бюджет платежей за право на пользование недрами возлагается на:
• плательщиков;
• должностных лиц плательщиков.
№ 1
Плательщиками налога на доходы физических лиц являются:
• граждане РФ;
• иностранные граждане;
• лица без гражданства.
№ 2
Объектом обложения по налогу на доходы физических лиц является совокупный доход полученный в:
• денежной форме;
• денежной и натуральной форме;
• виде материальной выгоды.
№ 3
Какие виды доходов могут быть признаны материальной выгодой согласно второй части Налогового кодекса ?
• экономия на процентах, полученная за пользование заемными средствами;
• доходы, полученные в связи с превышением рыночной стоимости ценных бумаг над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение.
№ 4
В совокупный доход, подлежащий налогообложению по налогу на доходы физических лиц, не включаются:
• компенсационные выплаты, связанные с бесплатным предоставлением жилых помещений и коммунальных услуг.
№ 5
В совокупный доход, подлежащий налогообложению по налогу на доходы граждан, не включаются:
• вознаграждения, выплачиваемые за передачу в государственную собственность кладов.
№ 6
В совокупный доход, подлежащий налогообложению по налогу на доходы граждан, не включаются:
• проценты по вкладам в банках, если они выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из 3/4 ставки рефинансирования, установленной Центральным банком;
• алименты, получаемые физическими лицами.
№ 7
Совокупный доход в целях обложения по налогу на доходы граждан, уменьшается на сумму налогового вычета в размере 500 руб:
• у Героев Советского Союза и Героев Российской Федерации;
• у родителей военнослужащих, погибших при защите РФ;
• у граждан, выполнявших интернациональный долг в странах, где велись боевые действия.
№ 8
Совокупный доход в целях обложения по налогу на доходы граждан, уменьшается на суммы:
• израсходованные на покупку квартиры в пределах 600000 рублей.
№ 9
Граждане РФ уплачивали налог до 2001 года по:
• прогрессивным ставкам.
№ 10
Освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц:
• физические лица, получающие доходы от продажи продукции, произведенной в личном подсобном хозяйстве;
• доноры, получающие вознаграждения за сданную кровь.
№ 11
Какие вычеты из налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц введены второй частью Налогового Кодекса ?
• стандартные налоговые вычеты;
• имущественные налоговые вычеты;
• социальные налоговые вычеты.
№ 12
На какие вычеты необходимо уменьшить совокупный доход по налогу на доходы физических лиц ?
• стандартные налоговые вычеты.
№ 13
На какие вычеты необходимо уменьшить совокупный доход по налогу на доходы физических лиц?
• стандартные налоговые вычеты;
• социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты.
№ 14
В какие сроки уплачивают авансовые патежи по налогу на доходы физических лиц предприниматели без образования юридического лица?
• не позднее 15 июля текущего года;
• не позднее 15 октября текущего года;
• не позднее 15 января следующего года.
№ 15
Какие налоговые ставки установлены на доходы физических лиц согласно второй части Налогового кодекса?
• 13%, 30% и 35%.
№ 1
Объектом обложения налогом на имущество физических лиц является:
• строения, помещения, сооружения.
№ 2
К объектам обложения налогом на имущество относятся: строения, парусные суда, мотосани, помещения, вертолеты.
№ 3
Налоговой базой для исчисления налога на имущество физических лиц является:
• инвентаризационная стоимость объекта.
№ 4
Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в зависимости от:
• типа помещения (кирпичное, деревянное);
• назначения помещения (для хозяйственных или коммерческих нужд).
№ 5
Максимальные ставки налога на строения, помещения, сооружения физических лиц не должны быть больше:
• 2%.
№ 1
Какие налоги относятся к местным?
• налог на рекламу.
№ 2
По какой ставке уплачивается земельный налог?
• размер ставки зависит от вида земли и целей использования.
№ 3
Размер земельного налога зависит от:
• вида земли;
• целей использовния земли.
№ 4
От уплаты земельного налога освобождаются:
• заповедники.
№ 5
От уплаты земельного налога освобождаются:
• учебные заведения сельскохозяйственного профиля.
№ 6
К обязательным местным налогам, носящим всеохватывающий характер, относятся:
• земельный налог.
№ 7
Налогооблагаемой базой по налогу на рекламу является:
• расходы организации по целенаправленному информационному воздействию на потребителя для продвижения продукции на рынках сбыта;
• расходы на световую и иную наружную рекламу;
• затраты на участие в выставках, ярмарках, экспозициях.
№ 8
К расходам на рекламу относятся:
• расходы на разработку и изготовление эскизов этикеток, образцов оригинальных и фирменных пакетов, упаковки;
• расходы на изготовление вывески, содержащей информацию о продаже самых лучших и надежных товаров.
№ 9
Что относится к стоимости услуг по рекламе ?
• затраты на изготовление стендов, муляжей, рекламных щитов;
• затраты на изготовление витрин, выставок-продаж.
№ 10
Налоговым периодом по налогу на рекламу является:
• один квартал.
№ 11
Объектом обложения целевыми сборами является:
• годовой фонд зарплаты, исчисленный исходя из МРОТ и среднесписочной численности работников.
№ 12
Плательщиками целевых сборов являются:
• физические лица, работающие по найму;
• физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей без образования юридического лица;
• юридические лица, за исключением бюджетных, общественных и других организаций.
№ 13
Какова ставка целевых сборов ?
• 3% от годового фонда заработной платы, рассчитанного исходя из МРОТ и среднесписочной численности;
• 3% от двенадцати установленных законом МРОТ в год для физических лиц.
№ 14
Какова ставка налога на рекламу?
• 5%;
№ 15
Что является объектом обложения по налогу на рекламу?
• стоимость услуг по рекламе без учета НДС.
№ 16
Ставка целевых сборов для физических лиц устанавливается в следующем размере от годового фонда заработной платы, рассчитанного исходя из МРОТ:
• 3%.
№ 17
Исчисление налога на рекламу осуществляют:
• рекламные агенства.
№ 18
Сумма собранных целевых сборов уплачивается в бюджеты:
• местных органов власти.
№ 19
Уплата налога на рекламу относится рекламодателем на:
• финансовые результаты.
№ 20
Цель взимания целевых сборов:
• дополнительное финансирование расходов на содержание местной милиции;
• улучшение благоустройства территории города.
| на главную | база по специальностям | база по дисциплинам | статьи |
Другие статьи по теме
