Основы налогообложения (Налоговая система)
для специальностей 060400, 061104, 061121, 062104, 060800
Кафедра Экономики
Красина Ф.А.
Томск-2004

№ 1
Историческое появление налогов относится:
• к периоду появления государства;
• к периоду разделения общества на социальные группы.

№ 2
Налоги могут зачисляться:
• в государственный бюджет;
• в местный бюджет;
• в государственные внебюджетные фонды.

№ 3
Материальные признаки налога:
• Hалог выражает собой определенную сумму денег.
• Hалог выражает собой определенное количество вещей.

№ 4, 5
Экономические признаки налога:
• Hалог является безвозвратным платежом.
• При уплате налога происходит смена формы собственности.
• Hалог выражает распределение совокупного общественного продукта в пользу государства.

№ 6, 7
Юридические признаки налога:
• Hалог является односторонним установлением государства.
• Hалог носит принудительный характер.
• Осуществляемое посредством уплаты налога изъятие денег носит правомерный характер.

№ 8
Определения налога, заложенные в текстах нормативно-правовых актов, называются...
• легальными

№ 9
Определения налога, предложенные учеными в своих трудах и отражающие их понимание данной категории, называются ...
• доктринальными

№ 10
Обязательный, индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и(или) муниципальных образований, называется ...
• налогом

№ 11
К налоговым отношениям не применяются нормы гражданского законодательства.

№ 12
Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков юридически значимых действий, называется:
• сбором.

№ 13
Обязательный платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий и (или) выдачу документов уполномоченными на то государственными органами или должностными лицами, называется:
• государственной пошлиной.

№ 14
Взнос государству за пользование объектами, находящимися в государственной собственности или отнесенными к фискальной монополии государства, называется:
• платой.

№ 15
Уплата сбора дает плательщику право требовать от государственных органов совершения определенных действий.

№ 16
Составные части налога, регламентированные налоговым законодательством и определяющие условия его применения, называются:
• элементами налога.

№ 17
Лицо, обязанное платить налог, называется:
• субъектом налога.

№ 18
Установленные законом параметры измерений предмета налога называются:
• масштабом налога.

№ 19
Лицо, которое выступает фактическим плательщиком налога в результате его переложения с налогоплательщика на данное лицо, называется:
• носителелем налога.

№ 20
Юридический факт, с которым закон обуславливает возникновение налогового обязательства, называется:
• объектом налога.

№ 21
Любое имущество, реализуемое, либо предназначенное для реализации, называется в НК:
• товаром.

№ 22
Деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организаций и (или) физических лиц, называется в НК:
• работой.

№ 23
Деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности, называется в НК:
• услугой.

№ 24
Передача на возмездной основе (в случаях, предусмотренных НК РФ, на безвозмездной основе) права собственности на товары, результаты выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, называется:
• реализацией.

№ 25
Экономическая выгода в денежной или натуральной форме называется в НК:
• доходом.

№ 26
Любой доход, полученный акционером от организации при распределении прибыли, оставшейся после налогообложения, называется в НК:
• дивидендом.

№ 27
Любой заранее заявленный (установленный) доход, в том числе в виде дисконта, полученный по долговому обязательству любого вида, независимо от способа его оформления, называется в НК:
• процентом.

№ 28
Основные элементы налога:
• Объект налога.
• Налоговая база.
• Налоговый период.
• Налоговая ставка.
• Порядок исчисления налога.

№ 29
Налоговый Кодекс РФ выделяет следующие обязательные элементы налогообложения:
• объект налогообложения;
• налоговая база;
• налоговый период;
• налоговая ставка;
• порядок исчисления налога;
• порядок и сроки уплаты налога.

№ 30
Дополнительные элементы налога:
• Налоговые льготы..

№ 31
Cтоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения называется:
• налоговой базой.

№ 32
Величина налоговых отчислений на единицу измерения налоговой базы называется:
• Налоговой ставкой.

№ 33
Если для каждого налогоплательщика устанавливается равная сумма налога, это значит, что налогообложение ведется по:
• равным ставкам.

№ 34
Если на каждую единицу налогообложения установлен фиксированный размер налога, это значит, что налогообложение ведется по:
• твердым ставкам.

№ 35
Если размер налога выражен в процентах от стоимостной величины налоговой базы, это значит, что налогообложение ведется по
• процентным ставкам.

№ 36
Kалендарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате, называется:
• налоговым периодом.

№ 37
Обязанность по исчислению налога может быть возложена:
• на налогоплательщика;
• на налоговый орган;
• на налогового агента.

№ 38
Система сбора и фиксации хозяйственной информации, необходимой для обеспечения исполнения налогового обязательства, называется:
• налоговым учетом.

№ 39
Установленные налоговым законодательством правила, в соответствии с которыми должен осуществляться переход предмета налогового платежа от налогоплательщика к государству, называется:
• порядоком уплаты налога.

№ 40
Официальное заявление налогоплательщика о наличии объекта налогообложения, величине налоговой базы и размере подлежащего в связи с этим налогового платежа за соответствующий налоговый период, называется:
• налоговой декларацией.

№ 41
Выделите способы самостоятельной уплаты налога.
• На основе декларации.

№ 42
Выделите способы принудительной уплаты налога.
• Взимание налога с лиц, уклоняющихся от его уплаты.

№ 43
Освобождение налогоплательщика от налогового бремени или уменьшение его тяжести по сравнению с обычным режимом налогообложения называется:
• налоговыми льготами.

№ 44
Денежные средства, предназначенные или используемые для уплаты налога, называются:
• источником налога.

№ 45
Сроки уплаты налога могут определяться:
• календарной датой;
• истечением периода времени;
• указанием на событие, которое должно наступить;
• действием, которое должно быть совершено.

№ 46
Уплата прямых налогов приводит к реальному уменьшению имущества субъекта налога.

№ 47
Уплата косвенных налогов позволяет субъекту налога перекладывать его бремя на другое лицо, выступающее фактическим плательщиком данного налога.

№ 48
В зависимости от территориального уровня налоги в Российской Федерации подразделяются на:
• Федеральные;
• региональные;
• местные.

№ 49
В зависимости от характера использования налоги могут быть:
• целевыми;
• общими.

№ 50
Реальные налоги:
• Hалог на имущество.
• Hалог на транспортные средства.
• Земельный налог.

№ 51
Личные налоги:
• Hалог на доходы организаций.
• Hалог на доходы физических лиц.

№ 52
Функция налогов, обеспечивающая государство денежными средствами, называется:
• фискальной.

№ 53
Сущность налогов как средства уравнивания доходов налогоплательщиков выражается в функции:
• распределительной/социальной.

№ 54
Функция налогов, направленная на достижение определенных целей налоговой политики посредством налогового механизма, называется:
• регулирующей.

№ 55
Возможность государства контролировать финансово-хозяйственную деятельность физических и юридических лиц относится к функции налогов, называемой:
• контрольной.

№ 56
Порядок уплаты федеральных налогов устанавливается:
• НК РФ.

№ 57
Порядок уплаты региональных налогов устанавливается:
• законами субъектов РФ в соответствии с НК РФ.

№ 58
Порядок уплаты местных налогов устанавливается:
• нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в соответствии с НК РФ.

№ 59
Подфункции регулирующей функции налогов:
• Стимулирующая.
• Дестимулирующая.
• Производственного назначения.

№ 60
Функции налогов:
• Фискальная.
• Регулирующая.
• Контрольная.
• Распределительная.

№ 61
Принципы налогообложения, сформулированные А.Смитом:
• Справедливость.
• Определенность.
• Удобство для налогоплательщика.
• Экономичность.

№ 62-64
Принципы: равенства налогообложения; учета возможностей налогоплательщика; всеобщности налогообложения относятся к:
• экономическим принципам.

№ 65-67
Принципы: соответствия актов законодательства о налогах и сборах Конституции Российской Федерации; возникновения налогового обязательства лишь на основе законно установленного налога; отрицания обратной силы налоговых законов, ухудшающих положение граждан относятся к:
• юридическим принципам.

№ 68-74
Принципы: налогового федерализма; единства налоговой системы; налоговой централизации; множественности, эластичности, стабильности налогов; создания максимальных удобств для налогоплательщика относятся к:
• организационным принципам.

№ 75
Принципы налогообложения, сформулированные А.Вагнером:
• Финансовые.
• Народохозяйственные.
• Этические.
• Административно-технические.

№ 76
Организация подает Заявление о постановке на учет в налоговый в течение:
• 10 дней после их государственной регистрации.

№ 77
Налоговая декларация представляется:
• в налоговый орган по месту учета налогоплательщика.

№ 78
Организации-налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту учета об открытии или закрытии счетов:
• в течение 10 дней после открытия/закрытия счета.

№ 79
Налоговой проверкой могут быть охвачены:
• три календарных года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки.

№ 80
Налоговая проверка, которая проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком, называется:
• камеральной.

№ 81
Любые сведения о налогоплательщике, полученные налоговым органом, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом, называются:
• налоговой тайной.

№ 82
К налоговой тайне не относятся:
• cведения об ИНН налогоплательщика;
• cведения о нарушении законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти правонарушения.

№ 83
Виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое в НК РФ установлена ответственность, называется:
• налоговым правонарушением.

№ 84
Привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает его от обязанности уплатить причитающиеся суммы налога и пени.

№ 85
Лицо, привлекаемое к ответственности, не обязано доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения.

№ 86
Налоговые органы могут обратиться в суд с иском о взыскании налоговой санкции не позднее:
• 6 месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения и составления соответствующего акта.

№ 87
Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, истек срок в:
• три года.

№ 88
Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде:
• денежных взысканий (штрафов).

№ 89
Мера ответственности за совершение налогового правонарушения называется:
• налоговой санкцией.

№ 90
Размер налоговых санкций определяется:
• налоговым кодексом.